2025 연말정산 월세 세액공제 한도 1,000만원으로 확대! 연봉 8천만원 이하면 최대 170만원 돌려받아요

월세 내면서 세금도 돌려받는다?

서울에서 월세 80만원짜리 원룸 살면 1년에 960만원이에요. 이 돈, 그냥 나가는 거 아니에요. 조건만 맞으면 최대 170만원까지 세금에서 돌려받을 수 있거든요. 2025년부터 월세 세액공제가 대폭 확대됐어요.

직장인 A씨, 연봉 5,000만원이고 월세 70만원짜리에 살아요.

1년 월세: 70만원 × 12개월 = 840만원

월세 세액공제 계산:
840만원 × 17% = 142.8만원 환급!

매달 월세 내면서 연말에 143만원 가까이 돌려받는 거예요. 월세 2달치를 공짜로 사는 셈이죠.

그런데 이 혜택, 조건을 모르면 못 받아요. 오늘은 월세 세액공제 조건부터 신청 방법, 2025년 변경사항까지 완전 정리해드릴게요. 주택청약 공제도 함께 다룰게요.

3줄 요약: 바쁜 분들을 위해

월세 세액공제, 2025년 뭐가 달라졌어?

2025년(2024년 귀속)부터 월세 세액공제가 크게 좋아졌어요.

Before vs After

연봉 7,000 ~ 8,000만원 구간 직장인들도 이제 월세 공제 받을 수 있어요.

✨ 2025년 추가 개정 사항 (Check!)

1. 주말부부 각각 공제 가능: 기존에는 세대 분리된 주말부부 중 한 명만 가능했지만, 이제 요건 충족 시 각각 공제가 가능해요. (단, 부부 합산 한도 150~170만원 적용)
2. 다자녀 가구 면적 완화: 자녀 3명 이상인 가구는 수도권/도시지역이라도 전용 100㎡ 주택까지 공제받을 수 있어요.

월세 세액공제 받으려면? 5가지 조건

월세 공제는 조건이 꽤 까다로워요. 하나라도 안 맞으면 못 받아요.

조건 1: 무주택 세대주

본인 명의 주택이 없어야 해요. 배우자나 세대원 명의 주택도 없어야 하고요.

세대주가 아니어도 되나요?

세대주가 주택 관련 공제를 받지 않으면, 세대원도 월세 공제 받을 수 있어요.

Tip: 주말부부라면?
2025년부터는 주말부부도 요건을 충족하면 각각 월세 세액공제를 받을 수 있어요. 단, 두 사람의 공제액을 합쳐서 한도(150만원 또는 170만원)가 적용된다는 점 기억하세요!

조건 2: 총급여 8,000만원 이하

2025년부터 기준이 올랐어요.

종합소득금액이 뭔가요?

근로소득 외에 사업소득, 이자/배당소득 등이 있는 경우 이를 합산한 금액이에요. 근로소득만 있다면 총급여 기준만 보시면 돼요. 단, 총급여가 기준 이하라도 종합소득금액이 7,000만원을 초과하면 공제받을 수 없어요.

조건 3: 국민주택규모 이하

전용면적 85㎡(약 25.7평) 이하인 주택이어야 해요.

수도권 외 지역은 읍·면 지역에 한해 100㎡까지 가능해요.

오피스텔도 되나요?

네, 됩니다. 주거용 오피스텔이면 월세 공제 대상이에요. 단, 면적 조건은 동일해요. 2025년부터 3자녀 이상 가구는 도시지역이라도 **100㎡**까지 인정해줘요.

조건 4: 기준시가 4억원 이하

2023년부터 추가된 조건이에요. 집값이 4억원 이하여야 해요.

기준시가 확인은 한국부동산원 부동산 공시 알리미에서 하시면 돼요!

조건 5: 전입신고 + 임대차계약서

반드시 필요한 서류:

• 주민등록등본 (전입신고 확인용)
• 임대차계약서 사본
• 월세 납입 증명 (계좌이체 내역)

전입신고 안 하면 공제 못 받아요. 이거 놓치는 분들 의외로 많아요.

월세 세액공제 금액 계산법

공제 공식

월세 세액공제 = 연간 월세 납입액 × 공제율 (15% 또는 17%)
(단, 연 1,000만원 한도)

총급여별 공제율

실전 계산 예시

케이스 1: 월세 80만원, 연봉 4,500만원

케이스 2: 월세 100만원, 연봉 7,000만원

케이스 3: 월세 50만원, 연봉 5,000만원

월세 세액공제 vs 현금영수증 공제, 뭐가 유리해?

월세는 세액공제 말고 현금영수증 소득공제로도 받을 수 있어요. 둘 중 하나만 선택해야 해요.

두 가지 방법 비교

뭐가 더 유리할까?

대부분 월세 세액공제가 유리해요.

계산해볼게요. 월세 1,000만원, 세율 15% 구간일 때:

3배 이상 차이나죠. 조건만 맞으면 무조건 월세 세액공제가 유리해요.

현금영수증 공제가 유리한 경우

총급여 8,000만원 초과라서 월세 세액공제 자격이 안 되면, 현금영수증 소득공제라도 받으세요. 국세청 홈택스에서 월세 현금영수증 발급 신청하면 돼요.

월세 세액공제 신청 방법

방법 1: 회사에 서류 제출 (연말정산)

가장 일반적인 방법이에요.

필요 서류:

1. 주민등록등본 (전입신고 확인)
2. 임대차계약서 사본
3. 월세 납입 증빙 (계좌이체 내역서)

회사 연말정산 담당자에게 제출하면 돼요.

방법 2: 홈택스에서 직접 신청

회사에서 처리 안 됐거나, 5월 종합소득세 신고 때 하려면 홈택스에서 직접 신청하면 돼요.

주의: 집주인 동의 필요 없어요

예전에는 집주인이 임대소득 신고 안 하면 어쩌나 걱정하는 분들 많았는데요. 세입자의 월세 공제와 집주인의 임대소득 신고는 별개예요. 집주인 동의 없이 신청 가능해요.

주택청약종합저축 공제도 챙기세요

월세 살면서 내 집 마련 준비하는 분들 많죠. 주택청약저축 공제도 2025년에 좋아졌어요.

2025년 변경사항

공제 조건

계산 예시

매달 25만원씩 청약저축 납입:

소득공제 120만원이면, 세율 15% 구간에서 18만원 세금 감소 효과예요.

맞벌이 부부 전략

2025년부터 배우자도 공제 받을 수 있어요!

맞벌이면 각자 청약저축 계좌 만들어서 둘 다 공제받으세요.

월세 + 주택청약, 동시에 받을 수 있어?

네, 둘 다 받을 수 있어요!

월세 세액공제와 주택청약 소득공제는 별개 항목이에요. 조건만 맞으면 둘 다 챙기세요.

무주택 직장인 최대 혜택

월세 살면서 청약저축 부으면 연말에 200만원 가까이 돌려받을 수 있어요.

주의사항

1. 전입신고는 필수

전입신고 안 하면 월세 공제 못 받아요. 이사하면 바로 전입신고하세요.

2. 계약서에 본인 이름 있어야

임대차계약서에 본인 이름이 들어가 있어야 해요. 부모님이나 배우자 명의로 계약하면 공제 안 돼요.

3. 월세 이체 내역 보관

현금으로 월세 내면 증빙이 안 돼요. 반드시 계좌이체로 내고, 내역을 보관하세요.

4. 청약저축 무주택 확인서

청약저축 공제 받으려면 무주택 확인서를 금융기관에서 발급받아야 할 수 있어요. 연말정산 전에 미리 준비하세요.

체크리스트

월세 세액공제 체크리스트

• 무주택 세대주 (또는 세대원) 확인
• 총급여 8,000만원 이하 확인
• 전용면적 85㎡ 이하 확인
• 기준시가 4억원 이하 확인
• 전입신고 완료 여부
• 임대차계약서 본인 명의 확인
• 월세 계좌이체 내역 보관

주택청약 소득공제 체크리스트

• 무주택 세대주 (또는 배우자) 확인
• 총급여 7,000만원 이하 확인
• 연간 납입액 확인 (300만원 한도)
• 무주택 확인서 발급

자주 묻는 질문

Q. 반전세도 월세 공제 되나요?

보증금 + 월세 형태의 반전세라면, 월세 부분만 공제 대상이에요.

Q. 고시원 월세도 되나요?

네, 됩니다. 주거용으로 사용하는 고시원이면 월세 공제 가능해요. 단, 전입신고 가능해야 해요.

Q. 부모님 집에서 월세 살면요?

부모님에게 월세를 내는 경우는 공제 안 돼요. 특수관계인 간 거래는 제외예요.

Q. 월세 일부만 회사에서 지원받으면?

회사에서 월세 지원받는 금액을 빼고, 본인이 실제 부담한 금액만 공제 대상이에요.

월세 환급액 계산기

내 연봉과 월세를 입력하면 예상 환급액을 계산해드려요.

국세청 공식 안내 (참고)

위 내용은 국세청의 연말정산 안내 자료를 바탕으로 작성되었습니다. 세법은 수시로 변경될 수 있으며, 개인의 구체적인 상황에 따라 적용 여부가 달라질 수 있습니다.

정확한 최신 정보는 반드시 국세청 공식 사이트에서 확인하시기 바랍니다.

세금 정보 안내: 이 글의 내용은 2025년 11월 기준 세법을 바탕으로 작성되었습니다. 세법은 변경될 수 있으므로, 정확한 정보는 국세청 홈택스나 세무 전문가를 통해 확인하시기 바랍니다. 개인의 상황에 따라 공제 가능 여부와 금액이 달라질 수 있습니다.