IRP(개인형퇴직연금)와 연금저축은 직장인과 자영업자 모두에게 가장 확실한 절세 수단입니다. 납입만 해도 최대 148.5만원 세금 환급을 받을 수 있어, 어떤 투자보다 높은 '확정 수익률'을 자랑합니다.

IRP vs 연금저축 한눈에 비교

세액공제 금액 계산

총급여 5,500만원 이하 (세액공제율 16.5%)

총급여 5,500만원 초과 (세액공제율 13.2%)

핵심: 900만원을 납입하면 최소 118.8만원, 최대 148.5만원이 환급됩니다. 수익률로 환산하면 13.2~16.5%에 해당합니다.

연봉 실수령액 계산기로 실제 월 여유자금을 확인한 뒤 납입액을 설정하세요.

납입 전략: 연금저축 먼저, IRP는 나중에

IRP는 중도인출이 매우 제한적입니다. 따라서:

1. 연금저축 600만원 먼저 납입 (이직·퇴직 등 생활비 필요 시 중도인출 가능)
2. IRP 300만원 추가 납입 (합산 900만원으로 세액공제 한도 채우기)
3. 여유가 있다면 ISA 2,000만원까지 추가 납입

IRP·연금저축 운용 방법

세액공제만 받고 원금 보장 상품(예금)에 넣어두는 것은 비효율적입니다. 55세까지 장기 운용이 가능하므로 주식형 자산 비중을 높이는 것이 유리합니다.

추천 포트폴리오 예시 (40대 이하):

• ACE 미국S&P500 ETF: 70%
• TIGER 미국채10년선물 ETF: 20%
• 원금보장형 예금: 10%

50대 보수적 포트폴리오:

• 원금보장형 상품: 40%
• 채권형 펀드: 40%
• 주식형 ETF: 20%

55세 이후 수령 전략

연금으로 수령 시 **연금소득세 3.3~5.5%**만 납부합니다. 일시금으로 받으면 기타소득세 16.5%로 중과됩니다.

연금 수령 기간이 길수록, 나이가 많을수록 세율이 낮아지므로 최대한 늦게, 오래 수령하는 것이 절세에 유리합니다.

퇴직금과 IRP 연계 전략

퇴직 시 퇴직금을 IRP로 이전하면 퇴직소득세 납부를 이연할 수 있습니다. 나중에 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 30~40%를 감면받습니다.

퇴직금 계산기로 예상 퇴직금을 먼저 확인해보세요.

자주 묻는 질문

Q. 직전 연도 납입액도 세액공제가 가능한가요?
당해연도 1월~12월 납입분만 해당 연도 연말정산에서 공제됩니다. 다음 연도 납입분은 다음 연도 연말정산 대상입니다.

Q. 소득이 없는 전업주부도 IRP에 가입할 수 있나요?
IRP는 근로자·자영업자를 대상으로 합니다. 소득이 없는 경우 가입이 불가하며, 연금저축은 가입 가능하지만 소득이 없으면 세액공제 혜택을 받지 못합니다.

Q. 연금저축을 해지하면 어떻게 되나요?
기납입액에 대해 세액공제 받은 금액을 반환(기타소득세 16.5%)해야 합니다. 반드시 필요한 경우가 아니라면 해지보다는 납입 중단을 권장합니다.

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