2025년 연말정산, 올해 안하면 손해보는 3가지

2025년 11월 29일

2025년 연말정산, 올해 안하면 손해보는 3가지

13월의 월급, 받고 싶으시죠?

매년 1~2월이면 회사에서 연말정산 서류 내라고 난리예요. 그런데 솔직히 뭘 어떻게 해야 하는지 모르겠는 분들 많죠? 어떤 동료는 100만원 환급받았다는데, 나는 왜 오히려 토해내야 하는 건지... 오늘 이 글 하나로 연말정산의 모든 것을 정리해드릴게요.

직장인이라면 매달 월급에서 세금이 빠져나가는 걸 아실 거예요. 그런데 이 세금, 사실 "대충 계산한 금액"이거든요. 회사가 "이 사람 연봉이 이 정도니까 세금이 대략 이만큼이겠지" 하고 미리 떼어가는 거예요.

그래서 연말에 다시 계산해요. 내가 1년 동안 실제로 내야 할 세금이랑 미리 낸 세금을 비교하는 거죠.

미리 낸 게 더 많으면? 환급받아요. 13월의 월급이죠.

실제 세금이 더 많으면? 추가 납부해야 해요. 이게 제일 슬프죠.

중요! 올해가 가기 전에 꼭 해야 할 3가지

12월이 지나면 기회는 사라집니다! 지금 당장 확인해서 100만원 이상 돌려받으세요.

1. 연금저축 & IRP 채우기 (최대 148.5만원 환급)

총 900만원 한도까지 납입하면 최대 148만 5천원을 돌려받을 수 있어요.
여유가 있다면 한도를 채우는 게 이득입니다.
저는 무조건 900만원을 다 채우는걸 추천 드리지는 않아요. 이유는 본문에서 이어서 설명 드릴게요.

2. 신용카드 등 사용금액 확인하기

총급여의 25%를 넘게 썼는지 확인해보세요.
이미 넘었다면 남은 기간은 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 사용하는 게 유리합니다. (최대 250만원 + α 공제)
올해 사용금액 확인하는 방법도 알려드릴테니 글을 끝까지 읽어주세요!

3. 고향사랑기부금 신청 (13만원 혜택)

10만원을 기부하면 10만원 전액 돌려받고 + 3만원 상당의 답례품을 받습니다.
고향에 기부하고 3만원 버는 셈이죠!

💡 놓치면 아까운 꿀팁

상생소비지원금(상생페이백) 신청하고, 온누리상품권을 재래시장에서 사용하세요! 온누리상품권은 40% 공제 혜택이 있고, 신청 기간이 12월까지 연장되어 지금도 가능합니다. (최대 33만원 혜택)
👉 최대 33만원! 상생페이백 신청하기

연말정산, 왜 하는 걸까요?

직장인이라면 매달 월급 명세서에서 '소득세'와 '지방소득세'가 빠져나가는 걸 보셨을 거예요. 그런데 이 세금은 정확한 금액이 아닙니다.

국가는 여러분이 1년 동안 정확히 얼마를 벌고, 부양가족은 몇 명이며, 의료비나 교육비로 얼마를 썼는지 매달 알 수 없습니다. 그래서 "대략 이 정도 벌었으니 세금도 이 정도겠지?" 하고 미리 걷어갑니다. 이걸 원천징수라고 해요.

1년이 지나면 정확한 소득과 지출이 확정됩니다. 이때 **"진짜 내야 할 세금(결정세액)"**을 다시 계산합니다.

미리 낸 세금 > 진짜 내야 할 세금: 너무 많이 냈으니 돌려받습니다 (환급).
미리 낸 세금 < 진짜 내야 할 세금: 덜 냈으니 더 내야 합니다 (추가 납부).

이 과정을 연말정산이라고 합니다. 결국 연말정산의 핵심은 "진짜 내야 할 세금"을 최대한 줄이는 것이고, 이를 위해 소득공제와 세액공제를 꼼꼼히 챙겨야 합니다.

연말정산 계산, 딱 3단계만 기억하세요

복잡해 보이지만 핵심은 3단계예요.

연말정산 계산 흐름도

Step 1. 총급여 - 소득공제 = 과세표준

내가 1년간 번 돈(총급여)에서 소득공제를 빼요. 이렇게 나온 금액이 "과세표준"이에요. 세금을 매기는 기준이 되는 금액이죠.

소득공제가 뭐예요?

쉽게 말해 "내가 번 돈을 적게 측정해주는 것" 이에요. 연봉이 5,000만원인데 소득공제로 1,000만원을 빼면, 세금 계산할 때는 4,000만원 번 사람처럼 취급받는 거예요.

Step 2. 과세표준 × 세율 = 산출세액

과세표준에 세율을 곱해요. 이게 "산출세액"이에요. 일단 계산된 세금이죠.

세율은 소득이 많을수록 높아져요. 이걸 "누진세"라고 해요.

과세표준	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 ~ 5,000만원 이하	15%	1,260,000원
5,000만원 ~ 8,800만원 이하	24%	5,760,000원
8,800만원 ~ 1억 5천만원 이하	35%	15,440,000원
1억 5천만원 ~ 3억원 이하	38%	19,940,000원
3억원 ~ 5억원 이하	40%	25,940,000원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	35,940,000원
10억원 초과	45%	65,940,000원

Step 3. 산출세액 - 세액공제 = 결정세액

산출세액에서 세액공제를 빼요. 이게 최종적으로 내가 내야 할 세금 "결정세액"이에요.

세액공제가 뭐예요?

쉽게 말해 "내가 낼 세금을 직접 깎아주는 것" 이에요. 세금이 100만원 나왔는데 세액공제로 30만원을 빼면, 실제로 70만원만 내는 거예요.

소득공제 vs 세액공제, 뭐가 다른 거야?

이 둘을 헷갈리는 분들이 정말 많아요. 확실히 구분해드릴게요.

소득공제 vs 세액공제 비교

구분	소득공제	세액공제
작동 방식	번 돈을 적게 측정	낼 세금을 직접 깎음
적용 시점	세금 계산 전	세금 계산 후
효과	과세표준↓ → 세금↓	세금에서 직접 차감
비유	시험 문제 수 줄이기	틀린 문제 정답 처리

예를 들어볼게요.

소득공제 100만원 = 연봉이 100만원 적은 것처럼 계산
→ 세율 15% 구간이면 세금 15만원 감소

세액공제 100만원 = 계산된 세금에서 100만원 빼줌
→ 세금 100만원 감소

같은 100만원이어도 세액공제가 훨씬 효과가 크죠. 그래서 세액공제 항목을 잘 챙기는 게 중요해요.

소득공제, 이렇게 받으세요

소득공제 받을 수 있는 항목들을 정리해드릴게요.

1. 인적공제: 가족이 있으면 유리해요

나와 부양가족 1명당 150만원씩 공제받아요.

대상	공제금액	추가공제
본인	150만원	-
배우자	150만원	-
부양가족 1명당	150만원	장애인, 경로우대, 부녀자, 한부모 +50~200만원

부양가족 조건

연간 소득금액 100만원 이하 (근로소득만 있으면 총급여 500만원 이하)여야 해요. 부모님이 연금 받으시면 그 금액도 소득에 포함되니 주의하세요.

2. 카드/현금 사용금액: 연봉의 25% 넘게 쓰면 공제

1년 동안 쓴 카드+현금영수증 금액이 연봉의 25%를 초과하면, 초과분에 대해 공제받아요.

결제수단마다 공제율이 달라요. 똑똑하게 쓰는 게 중요하죠.

결제수단	공제율
신용카드	15%
체크카드/현금영수증	30%
도서/신문/공연/영화	30%
전통시장	40%
대중교통	40%

알뜰하게 돈 쓰는 법

연봉의 25%까지는 신용카드로 혜택 챙기고, 25% 넘어가면 체크카드나 현금영수증으로 바꿔서 공제율 높이세요!

공제 한도:

총급여 7천만원 이하: 300만원
총급여 7천만원 초과: 250만원

3. 주택청약종합저축: 내 집 마련하면서 공제도

무주택 세대주라면 청약저축 납입액의 **40%**를 공제받아요.

항목	내용
공제율	40%
납입한도	연 300만원 (2025년 상향)
최대 공제액	120만원
대상	무주택 세대주 + 배우자 (2025년 확대)

세액공제, 이렇게 받으세요

세액공제 항목들도 정리해드릴게요. 세금에서 직접 빠지니까 꼼꼼히 챙기세요.

1. 자녀 세액공제: 아이 있으면 무조건

만 8세~20세 미만 자녀가 있으면 공제받아요. 2025년부터 금액이 올랐어요.

자녀 수	2024년	2025년
첫째	15만원	25만원
둘째	20만원	30만원
셋째 이상	30만원	40만원

2. 연금계좌 세액공제: 노후 준비하면서 세금도 줄이고

연금저축이나 IRP에 납입하면 세액공제 받아요. 저축과 절세를 동시에 할 수 있는 최고의 방법이에요.

계좌 종류	세액공제 한도	공제율 (총급여 5,500만원 기준)
연금저축	600만원	이하 15% / 초과 12%
퇴직연금(IRP)	900만원	이하 16.5% / 초과 13.2%

연금저축 vs IRP

연금저축은 만 55세 이후 연금으로 수령해요. IRP는 퇴직 후 연금처럼 받고요. 둘 다 납입금액의 12~16.5%를 세액공제 받을 수 있어요.

3. 보험료 공제

보장성 보험료 납입액의 **12%**를 공제받아요. 최대 100만원 한도예요.

4. 의료비 공제

총급여의 3%를 초과한 의료비에 대해 15% 공제받아요.

대상	한도
본인, 65세 이상, 장애인	한도 없음
그 외 부양가족	연 700만원
6세 이하 자녀	전액 공제 가능

5. 교육비 공제

본인 또는 부양가족의 교육비 납입액의 **15%**를 공제받아요.

대상	한도
본인	한도 없음
유치원~고등학생	연 300만원
대학생	연 900만원

6. 월세 세액공제: 2025년 대폭 확대!

무주택 세대주가 월세 살면 공제받아요. 2025년부터 혜택이 커졌어요.

항목	2024년	2025년
소득 기준	총급여 7,000만원 이하	8,000만원 이하
공제 한도	750만원	1,000만원
공제율	15~17%	15~17%

기부금도 세액공제 된다고?

기부하면 세금도 줄일 수 있어요. 종류별로 공제율이 달라요.

기부금 종류	공제 한도	공제율
정치자금	-	10만원 전액 / 초과분 15~30%
법정기부금	근로소득금액 전액	15~30%
고향사랑기부금	2,000만원 (2025년 상향)	10만원 전액 / 초과분 15%
지정기부금(종교)	근로소득금액 30%	15~30%

고향사랑기부금, 이거 꿀이에요

거주지 외 지역에 기부하면 10만원까지 전액 세액공제 + 기부금의 30%에 해당하는 답례품까지 받아요. 10만원 기부하면 10만원 돌려받고 3만원어치 지역 특산물도 받는 거예요!

2025년, 뭐가 달라지나?

2025년 연말정산(2025년 귀속분)부터 바뀌는 것들이 많아요. 꼭 체크하세요.

항목	변경 전	변경 후
월세 소득기준	7,000만원	8,000만원
월세 공제한도	750만원	1,000만원
청약 납입한도	240만원	300만원
청약 공제대상	세대주만	배우자까지
자녀 첫째	15만원	25만원
자녀 둘째	20만원	30만원
자녀 셋째~	30만원	40만원
고향사랑기부 한도	500만원	2,000만원
결혼 세액공제	없음	부부 합 100만원 (신설)
산후조리원	총급여 7천만원 이하만	소득 무관, 200만원 한도
체육시설	공제 없음	문화비에 포함 30%