ISA(개인종합자산관리계좌)는 예금, 펀드, ETF를 하나의 계좌에서 운용하면서 최대 400만원 비과세 + 초과분 9.9% 분리과세 혜택을 받을 수 있는 절세 계좌입니다. 일반 계좌(15.4% 과세)와 비교하면 수익이 클수록 세금 차이가 벌어집니다.

ISA 계좌 유형 3가지

비과세 한도를 초과한 수익에는 9.9% 분리과세가 적용됩니다. 일반 계좌의 15.4%와 비교하면 약 5.5%p 세율 차이입니다.

ISA 계좌의 절세 효과 예시

연간 수익 300만원 기준(서민·청년형 가입자):

• 일반 계좌: 300만원 × 15.4% = 46.2만원 세금
• ISA 계좌: 비과세 한도 내이므로 세금 0원

연간 수익 600만원 기준(서민·청년형):

• 일반 계좌: 600만원 × 15.4% = 92.4만원 세금
• ISA 계좌: (600만원 - 400만원) × 9.9% = 19.8만원 세금 → 72.6만원 절감

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ISA에서 운용 가능한 상품

ISA 계좌 안에서 담을 수 있는 상품은 다양합니다:

• 예금·적금: 은행 예적금
• 펀드: 국내·해외 펀드 (단, 해외주식형 펀드는 불가)
• ETF: 국내 상장 ETF (S&P500 추종 ETF도 가능)
• RP(환매조건부채권): 단기 안전 자산
• ELS/ELB: 주가연계증권

주의: 해외주식 직접투자와 해외주식형 펀드는 ISA에서 운용할 수 없습니다.

ISA 가입 방법

1. 은행 또는 증권사 방문 또는 앱 가입: 우리은행, 신한은행, 키움증권, 미래에셋증권 등 대부분의 금융기관에서 가입 가능
2. 유형 선택: 소득 요건 확인 후 서민형·청년형 해당 시 우선 선택
3. 납입한도 확인: 연간 2,000만원, 최대 1억원(5년 × 2,000만원)
4. 상품 담기: 예금부터 ETF까지 원하는 상품 편입

ISA 만기 후 연금계좌 전환 전략

ISA 만기 시 해지하지 않고 연금계좌(IRP·연금저축)로 전환하면 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

• 전환 금액의 10%, 최대 300만원 추가 세액공제
• 총급여 5,500만원 이하: 16.5% 세액공제 → 최대 49.5만원 환급
• 총급여 5,500만원 초과: 13.2% 세액공제 → 최대 39.6만원 환급

ISA → 연금계좌 전환은 만기 후 60일 이내에 신청해야 합니다.

ISA vs 연금저축 vs IRP 비교

추천 순서: IRP+연금저축 900만원 세액공제 먼저 → ISA 2,000만원 채우기 → 일반 계좌 투자

자주 묻는 질문

Q. ISA 중도해지하면 어떻게 되나요?
의무가입기간(3년) 이전에 해지하면 비과세·분리과세 혜택이 모두 사라지고 일반 과세(15.4%)가 적용됩니다. 단, 사망·해외이주·퇴직·폐업·3개월 이상 입원 등 부득이한 사유는 예외입니다.

Q. 여러 금융기관에 ISA를 동시에 가입할 수 있나요?
아닙니다. ISA는 1인 1계좌 원칙이며, 한 금융기관에만 개설할 수 있습니다.

Q. 가입 후 금융기관 이동(계좌 이전)이 가능한가요?
가능합니다. 계좌 이전 신청 시 기존 가입 기간이 유지됩니다.

Q. 연간 2,000만원을 다 못 채웠으면 이월되나요?
네. 미납 한도는 다음 해로 이월됩니다. 예를 들어 올해 500만원만 납입했다면 내년에는 최대 3,500만원까지 납입 가능합니다.

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관련 계산기: ISA 절세 계산기 · 연봉 실수령액 계산기 · 복리 계산기