13월의 월급? 13월의 폭탄? 연말정산 승리 공식

1. 소득공제 vs 세액공제, 뭐가 다를까?

이 두 가지만 구분해도 연말정산의 절반은 이해한 것입니다.

• 소득공제: 세금을 매기는 기준인 '과세표준(소득)' 자체를 줄여주는 것입니다.
  • 예: 신용카드 공제, 인적 공제, 주택청약 공제 등
  • 누구에게 유리할까?: 소득이 높아서 높은 세율(예: 24%, 35%)을 적용받는 고소득자에게 유리합니다.
• 세액공제: 계산된 '세금' 자체를 깎아주는 것입니다.
  • 예: 월세 세액공제, 연금계좌 세액공제, 의료비 공제 등
  • 누구에게 유리할까?: 소득과 상관없이 정해진 비율(12%~15%)만큼 세금을 깎아주므로 모두에게 중요합니다.

---

2. 신용카드 vs 체크카드 황금비율

"무조건 체크카드가 좋다?" 반은 맞고 반은 틀립니다.

• 총 급여의 25%까지: 신용카드를 쓰세요. 포인트 혜택도 챙기고, 어차피 25%까지는 공제가 안 됩니다.
• 25% 초과분부터: 체크카드나 현금영수증을 쓰세요. 공제율이 30%로 신용카드(15%)보다 2배 높습니다.
• 대중교통/전통시장: 공제율이 40%로 가장 높습니다. 적극 활용하세요.

---

3. 연금저축 & IRP (세액공제 끝판왕)

연말정산의 꽃입니다. 노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있습니다.

• 한도: 연금저축 + IRP 합산 연간 900만 원까지 세액공제 가능
• 혜택:
  • 총 급여 5,500만 원 이하: 16.5% 공제 (최대 148.5만 원 환급)
  • 총 급여 5,500만 원 초과: 13.2% 공제 (최대 118.8만 원 환급)
• 주의: 중도 해지 시 기타소득세(16.5%)를 토해내야 하므로, 55세 이후 연금으로 받을 생각으로 넣어야 합니다.

---

4. 월세 세액공제 & 주택 관련 공제

무주택 직장인이라면 놓치지 마세요.

• 월세 세액공제: 총 급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주라면 월세액의 15~17%를 공제받습니다. (연간 750만 원 한도)
  • 팁: 집주인 동의 필요 없습니다. 전입신고만 되어 있으면 됩니다.
• 주택청약 공제: 연 납입액 300만 원 한도로 40% 소득공제. (총 급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주)

다음 단계: 청년 혜택 총정리